Die Finanz- und Steuerwelt ist ohne Steuerberater kaum mehr vorzustellen. Steuerberater üben eine vielseitige Tätigkeit aus, die sich von der Beratung über Planung bis hin zur Mandantenvertretung erstreckt.
Steuerberatung
Mandanten, die die Leistung ihres Steuerberaters nutzen, werden bei der Analyse der individuelle steuerlichen Situation unterstützt. Darüber hinaus berät der Steuerberater über Steuerstrategien, die die Steuerlast senken können. Auch bei Fragen über steuerrechtliche Angelegenheiten, wie Einkommensteuer, Körperschaftssteuer oder Erbschaftssteuer steht der Steuerberater dem Mandanten zur Verfügung. Geht es um die passende Wahl der Rechtsform für ein Unternehmen, zeigt der Steuerberater die steuerlichen Perspektiven auf.
Steuererklärungen
Die Anfertigung von Steuererklärungen ist eine zentrale Aufgabe des Steuerberaters. Der Steuerberater stellt dabei sicher, dass alle Daten korrekt erfasst werden. Ziel ist es, Fehler zu vermeiden und damit Bußgelder zu vermeiden. Ziel ist es zudem, alle steuerlichen Vorteile und Abzüge optimal auszunutzen. Außerdem sorgt der Steuerberater für die Einhaltung von Fristen, um Verzugszinsen oder Strafen zu vermeiden.
Jahresabschlüsse und Buchhaltung
Ein weiterer Verantwortungsbereich des Steuerberaters kann die Buchführung und Erstellung von Jahresabschlüssen sein. Dazu gehört beispielsweise die Erstellung einer Gewinn- und Verlustrechnung oder die Erstellung einer Bilanz. Außerdem stellt der Steuerberater sicher, dass die Buchhaltungsstandards eingehalten werden.
Vertretung gegenüber Finanzbehörden
Geht es um die Kommunikation und Verhandlungen mit dem Finanzamt, kann der Steuerberater seinen Mandanten dabei vertreten. Die Bearbeitung von Steuerbescheiden fällt auch in die Vertretungsfunktion gegenüber den Finanzbehörden, zudem bei Steuerprüfungen und Betriebsprüfungen.
Rechtliche und strategische Beratung
Ein weiteres Aufgabenfeld für den Steuerberater ist die Beratung. Diese erstreckt sich sowohl auf rechtliche als auch auf strategische Bereiche. Der Steuerberater unterstützt somit mit seiner Expertise bei der Unternehmensumstrukturierung und bei Nachfolgeplanungen, auch bei internationalen Steuerfragen oder grenzüberschreitenden Transaktionen.
Steuerliche Optimierung
Steuerberater identifizieren Einsparpotenziale in Verbindung mit der steuerlichen Belastung ihrer Mandanten. Dazu gehört auch die Gestaltung von steuerlich vorteilhaften Verträgen und die Beratung bezüglich steuerlicher Förderungen und Subventionen.
Weiterbildung und Analyse
Damit der Steuerberater stets auf dem neuesten Stand ist, nutzen er laufend die Fortbildung über Änderungen im Steuerrecht. Dabei analysiert er die Auswirkungen der neuen Regelungen auf seine Mandanten.
Steuerberater haben ein vielfältiges und breitgefächertes Tätigkeitsfeld und eine große Verantwortung. Sie kombinieren Fachwissen mit Strategie und Kommunikation. Zu ihren Mandanten gehören sowohl Privatpersonen als auch kleine Unternehmen oder Großkonzerne. Damit sind sie unverzichtbare Partner, um finanzielle und steuerliche Herausforderungen zu meistern und gleichzeitig Risiken zu minimieren.
Was ist ein Tax CMS für Steuerberater
Dem komplexen und dynamischen Steuerrecht werden Steuerberater mit einem Tax CMS gerecht. Hinter der Abkürzung steht: Tax Compliance Management System. Das System hilft dabei, Risiken kleinzuhalten und Prozesse zu standardisieren. Nicht nur für Steuerberater, sondern auch für Unternehmen ist ein Tax CMS ein strategisches Muss.
Was ist ein Tax Compliance Management System (Tax CMS)?
Was ist ein CMS im Allgemeinen?
Das Tax Compliance Management System ist nur ein Teilbereich eines allgemeinen CMS. CMS sind strukturierte Systeme, die Unternehmen dabei helfen, den gesetzlichen Anforderungen oder internen Richtlinien Folge zu leisten. Auch die Einhaltung von ethischen Standards sind Teilbereich eines CMS. Das Compliance Management System im Allgemeinen umfasst eine enorme Anzahl von Prozessen, Richtlinien und Maßnahmen. Die Entwicklung wurde so konzipiert, dass Unternehmen oder eine Organisation in Übereinstimmung mit den geltenden Vorschriften handeln können.
Die Hauptbestandteile eines CMS im Allgemeinen
Wesentliche Bestandteile eines CMS sind Richtlinien, Prozesse, Kontrollen und Dokumentationen.
- Richtlinien: Interne Verfahrensweisen sind klar dokumentiert und decken gesetzliche und regulatorische Anforderungen ab.
- Prozesse: Abläufe werden standardisiert und festgelegt. Sie dienen der Überwachung und Einhaltung relevanter Vorschriften.
- Kontrollen: Damit die Prozesse korrekt ausgeführt werden, gibt es Kontrollmechanismen.
- Dokumentationen: dienen dazu, Maßnahmen nachzuverfolgen und zu protokollieren. Damit kommt es zu mehr Transparenz und Nachweisbarkeit.
Ziele des CMS
Die Vermeidung von rechtlichen und regulatorischen Verstößen ist das Hauptziel eines CMS. Zudem sollen Risiken minimiert und eine Kultur der Integrität geschaffen werden. Mit einem CMS kann sichergestellt werden, dass rechtliche und steuerliche Pflichten ordnungsgemäß erfüllt werden. Zeitgleich kann mit einem CMS ein Schutzmechanismus bei möglichen Haftungsfragen aufgebaut werden.
Relevanz in der Praxis
Gerade im Finanzwesen, der Medizin oder bei Steuerberatern spielt das CMS eines entscheidende Rolle, um mit hohen regulatorischen Anforderungen zurechtzukommen. In Deutschland wird ein CMS oft als innerbetriebliches Kontrollsystem angesehen.
Vorteile eines CMS
- Reduktion von Risiken und Haftungsfragen
- Schaffung von Transparenz und Vertrauenswürdigkeit
- Verbesserung der internen Prozesse und Effizienz
- Förderung einer ethischen Unternehmenskultur
Tax CMS für Steuerberater
Das CMS für Steuerberater soll sicherstellen, das steuerliche Pflichten ordnungsgemäß erfüllt werden. Zu einem CMS für Steuerberater gehören Richtlinien, Prozesse, Kontrollen und Dokumentationen.
Tax CMS – Vorteile für Steuerberater
Nutzt ein Steuerberater ein CMS, so bedeutet das einen Aufbau des Vertrauens von Mandanten, Finanzbehörden oder Geschäftspartner. Zudem steigt die Effizienz, da viele Prozesse standardisiert werden können. Durch eine frühzeitige Risikoerkennung können Fehler vermieden werden. Durch die CMS ergibt sich für den Steuerberater eine nachweisbare Qualitätssicherung und Dokumentation.
Aufbau und Elemente eines Tax CMS
Im Kern eines CMS stehen steuerliche Compliance-Ziele und -Strategien, die klar definiert sind. Ein weiterer Bestandteil ist die Risikobewertung in Form von Identifikation und Bewertung steuerlicher Risiken. Zu den Kontrollmaßnahmen im CMS zählen auch beim Steuerberater Prozesse, Checklisten und das Vier-Augen-Prinzip. CMS bedeutet für Steuerberater auch Kommunikation und Schulung. Letztere durch regelmäßige Fortbildungen. Internes Monitoring, Audits und Anpassungen sind die Bereiche im CMS zur Überwachung und Verbesserungen. Revisionssichere Nachweise der Maßnahmen durch Dokumentation gehören ebenfalls zum CMS für Steuerberater.
Herausforderungen bei der Einführung
Die Einführung eines CMS in der Steuerkanzlei bedarf Zeit und Know-how. Werden alle Mitarbeiter die neue CMS akzeptieren? Lässt sich eine neue CMS in bestehende Kanzleistrukturen einbinden? Welche Software wird benötigt? Die CMS muss laufend gepflegt und up to date gehalten werden. Mit diesen Herausforderungen ist zu rechnen.
Technologische Unterstützung durch Software
Um die CMS softwaretechnisch umzusetzen sind Tools für die Risikodokumentation und die Überwachung der Prozesse nötig. Aufgabenverteilung und Fristenkontrolle lassen sich mit Software automatisieren. Andererseits ist bei der Software darauf zu achten, dass diese Schnittstellen bietet zu DATEV, ELSTER und ERP-Systemen. Eventuell ist eine Cloud-Lösung möglich, damit ortsunabhängig zugegriffen werden kann.
Zusammenfassend können wir feststellen, dass die Tax CMS ein zentrales Steuerelement in einer Steuerkanzlei darstellt. Damit ist es Steuerberatern möglich proaktiv zu handeln und nicht erst im Krisenfall. Bei der Einführung einer CMS in der Steuerkanzlei sind strategisches Vorgehen und klare Verantwortlichkeiten zu klären. Für den Erfolg einer CMS entscheiden Schulung, Kommunikation und Software. Eine aktive CMS stärkt, schütz und professionalisiert die Kanzlei.
Hinweis:
Die in diesem Artikel bereitgestellten Informationen dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken und stellen keine steuerliche oder rechtliche Beratung dar. Trotz sorgfältiger Recherche kann keine Gewähr für die Richtigkeit, Vollständigkeit und Aktualität der Inhalte übernommen werden. Für eine verbindliche Beratung wenden Sie sich bitte an einen zugelassenen Steuerberaterin oder Rechtsanwältin.
